某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”

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www.xuehuiba.com 国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品    登记证明等文件正本。       第十八条    财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。       第十九条    开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请    并附详细内容，重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并及时查收改证回单。       第二十条    财务人员应根据信用证条    款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证    是否相符，以及各个单据之间是否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知付款银行，停止对出口商付款。       第二十一条    在对外议付时，业务人员应提前5一10天与财务人员联系，以便财务人    员合理安排资金；经审核无误可以对外付款的合同，业务人员填制《进出口贸易项目付款    申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（L／C方式除外）签审后    交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。       第二十二条    财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银    行提交下述资料：       1、购汇申请书；       2、贸易进口付汇核销单；       3、报关单；       4、进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本；       5、如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。       议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。       第二十三条    代理进口业务对外议付时，如果公司尚未收到委托方应付的货款，在L/C付款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。       第二十四条    未经财务人员审核过的合同，或不能提供加盖“法规审核专用章”的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款。       第二十五条    进口商品在国内销售时，财务人员根据《购销合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款，货款收回后方可开具增值税发票。 第四章    附   则 第二十六条        本规定由总公司财务本部门负责解释。 附表一： 经  贸  合  同  审  批  表                                 &n

www.xuehuiba.com bsp;                                 送审单位： 送审日期： 合同名称： 合同编号： 合同对方名称： 资信等级： □是□否需要政府准许性文件 □是□否利用总公司信用 承办人员对该业务的说明，（包括：1、国内外市场对同样货物的报价情况2、业务难点及风险3、风险防范措施）                                                              承办人： 送审单位负责人对承办人员所作说明的确认意见：                                                               签 字： 财务人员审核意见：                                                               签 字： 计划部审核意见：                            &nbs

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