会计系统控制调查表

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索引号：（审计机关名称）会计系统控制调查表（一）会计系统会计期间_______被审计企业：调查项目内容是否不适用评价1、会计机构和会计人员（1）财务会计机构是否独立？（2）财务会计机构是否健全？（3）财务会计人员是否足够？（4）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？（5）出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账薄登记以及稽核、会计档案的保管工作？（6）会计人员是否有相应的职称和职位证书？（7）会计人员上岗前是否有足够的培训？（8）会计人员离岗或轮换是否办理交接手续？（9）会计人员流动是否频繁是否发生过重要员工离职及被解雇等情况？2、财务和会计核算政策（1）是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度？（2）是否结合本单位情况制定完整的、成文的、符合实际的、操作性强的会计核算手册或制度（如有请提供复印件）？（3）财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准？（4）本， 名称：会计系统控制调查表，我们己经对会计系统控制调查表进行杀毒，以保证您的安全下载会计系统控制调查表，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.xuehuiba.com，会计系统控制调查表的文件大小为7.02 MB。