出纳作业处理办法

标签：财务管理论文,财务管理培训课程,
出纳作业处理办法1.总则1.1.制定目的为使本公司出纳作业有所遵循以健全财务管理防止错误与弊端发生特制定本办法1.2.适用范围本公司出纳之现金及银行票据有价证券收支处理作业均依照本办法所规范的体制管理1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准财务部为本规章之权责单位权责单位主管经承认单位授权负责本办法之管制并确保依据本办法之规范作业2.出纳收支作业2.1.收作业1)出纳人员例行性收入作业包括：A、签收营业单位营业人员缴交之客户现金及银行票据B、银行账户托收兑现之确认C、银行账户汇入款项之确认D、其他收现款项之经收2)出纳收到现金必须开出发票或资金往来统一票据并加盖出纳人员印章和财务专用章3)出纳人员对于当日收到之款项应即时存入银行应收票据亦应即时办理银行托收2.2.支出作业1)出纳人员例行性支出作业包括：A、依据核准后的《支票申， 名称：出纳作业处理办法，我们己经对出纳作业处理办法进行杀毒，以保证您的安全下载出纳作业处理办法，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.xuehuiba.com，出纳作业处理办法的文件大小为416 KB。