营运资本管理

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营运资本管理第一节营运资本一、定义毛营运资本：公司流动资产总额净营运资本：公司流动资产减去流动负债的净额二、构成现金等于包括短期投资毛营运资本流动资产应收款预付款存货减去短期借款应付款流动负债净营运资本预收货款包括应付票据应付税金三、现金与存货、应收款、应付款的关系通常现金与存货、应收款、应付款有如下关系：现金净流量=净利润＋折旧＋应付帐款增加值－应收帐款增加值－存货增加值因此存货、应收款、应付款与现金的关系是很密切的存货的增加扩大了现金的支出而应收帐款的增加减少现金的流入存货反向影响现金反向影响正向影响应收款应付款四、举例某公司在2001年2月28日的营运资本情况如下：公司的现金与银行存款200万元短期投资50万元应收款为60万元存货为500万元；短期借款为400万元应付款为100万元应付税金为20万元该公司的毛营运资本等于该公司的流动资产总额为810万（200+50+60+500）净营， 名称：营运资本管理，我们己经对营运资本管理进行杀毒，以保证您的安全下载营运资本管理，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.xuehuiba.com，营运资本管理的文件大小为3.48 MB。