公司会计监督制度

公司会计监督制度,标签：公司规章制度,办公室规章制度,http://www.xuehuiba.com
www.xuehuiba.com 员和财务人员组成的盘点小组，对库存维修备件和报废机收发的手续、记录情况以及库存进行核查。 7.        分支机构仓库：每月末由财务物资监管人员会同分支机构记帐员、保管员互相核对物资收发记录并对库存进行盘点。 8.        样机：按照样机管理规定执行。 第四章         财产清查结果处理措施 1.    清查过程中发现的属于手续方面存在问题的，清查小组应及时提请有关人员进行更正。 2.    清查中盘盈的财产，通常是由日常收发计量或计算上的差错所造成的，报请批准后可以进行相应帐务和手续办理。 3.    对于盘亏的财产，认真查明原因。 （1）           属已保险物资，首先向保险公司索赔。 （2）           属保管不善造成的，按照公司规定，追究当事人责任，索取赔偿，并进行处罚。 （3）           属合理的定额内损耗，报请批准后计入相关费用。 4.    对仓库积滞物资进行清理，在充分发挥存货功能的同时降低成本、增加收益、实现它们的最佳组合。 第四部分   公司内部审计制度     内部审计是在一个组织内部对各种经营活动与控制系统的独立评价，以确定既定的政策和程序是否贯彻，建立的标准是否遵循，资源的利用是否合理有效，以及单位的目标是否达到。内部财务审计对会计资料的监督审查，不仅是内部控制的有效手段，也是保证会计资料真实完整的重要措施。 一．         内部审计机构的设立    公司设立内部审计机构，专门负责内审工作。 二．        内部审计制度的内容 1.  主旨：公司通过内部审计机构从事内部财务审计。通过对会计资料的监督， 审查，对会计工作实行控制和再监督，进一步保证会计资料的真实完整。 2.  内容：内部审计小组根据会计资料，结合公司事业计划等其他资料，对单位经济业务做如下审计： A．              审查会计资料的真实性和可靠性。会计资料包括会计凭证，帐簿，报表等。 B．              审查相关经济业务的合法性和合理性。 C．              审查财务，会计制度的执行情况。 D．              审查会计法的执行遵守情况。 E．              审查公司生产经营活动中需要监督控制的事项。 F．        &nbs

www.xuehuiba.com p;     审查其他应审计的内容。                                                                                   三．        内部审计制度的程序 1.内部审计机构进行定期和不定期检查。定期检查宜每年两次，日常应不定期安排抽查。                   A.        根据的具体业务情况，定期检查。 B.定期检查应以会计帐簿为中心，结合会计凭证和会计报表，对全部业务情况进行检查。 C.  抽查内容可以为某一指定问题，也可以为某一指定范围。 D.  公司各部门应积极予以配合。 2.每次检查完毕审计小组应出具审计报告。 四．审计报告的利用         对审计报告中罗列的问题，应及时查明原因。 A．          属于违法行为的，应及时向上级主管及司法机关反映处理。 B．          属于工作差错的，应令责任人及时更正。 C．          属于管理制度不健全的，应及时修改相关制度。   **有限公司 2010.03.06 公司会计监督制度一文由-www.xuehuiba.com或www..搜集整理，版权归作者所有,转载请注明出处!

上一页  [1] [2] [3]