专用账户报表审计程序表

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表5－11索引号：（审计机关名称）专用账户报表审计程序表审计期间＿＿＿项目名称：项目执行单位：审计程序执行情况说明工作底稿索引号1．对照上年度工作底稿审查报表期初数是否与前一年度期末数一致如有差异应查明其原因并提请被审计单位列入财务报表说明2．审核该表勾稽关系是否正确执行以下审计程序：（1）与资金平衡表、项目进度表、贷款/信贷协定执行情况表关系是否一致（参见资金平衡表等相关审计程序）（2）专用账户表本身勾稽关系是否正确3．对照银行对账单、世界银行支付通知单、专用账户存款明细账检查期末余额是否正确若存在未达账项则对银行存款余额调节表进行审核查明未达账项是否都在适当会计期间入账4．对照世界银行支付通知单、银行进账单等单据审查专用账户日记账每笔记录是否真实、合规有无与专用账户收支无关的记录5．对照专用账户日记账检查专用账户A部分编制是否正确：（1）期初余额应根据专用账户的上期期末余额填列（2）本， 名称：专用账户报表审计程序表，我们己经对专用账户报表审计程序表进行杀毒，以保证您的安全下载专用账户报表审计程序表，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.xuehuiba.com，专用账户报表审计程序表的文件大小为9.50 MB。